市民留言

     我想咨询一下，目前在武陵区买二手房所需的税费是什么情况？本人想在武陵区购买一套二手房（里仁居小区，124平米左右，2018年6月办理的房产证），卖家要求由买家（我本人）承担所有的费用，我想咨询一下，这种情况下，我需要交多少税费，谢谢了。

尊敬的网友：
  您好！


   你的诉求我局已调查处理，现回复如下：
   个人转让住房相关税费政策：
  一、销售方
   1.增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。
   2.城市维护建设税税率如下：
   (一)纳税人所在地在市区的，税率为7%;
   (二)纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;
   (三)纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
   3.教育费附加：3%
   4.地方教育附加：2%
   5.个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。个人如果不能提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值和应纳税额的，对其个人所得税实行核定征收。根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(（1994）财税字第20号)第二条第六款规定：“个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。”
   6.土地增值税：根据《财政部　国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）规定，对个人销售住房暂免征收土地增值税。
   7.印花税：根据《财政部  国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)第二条的规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
此外，根据《湖南省财政厅 国家税务总局湖南省税务局关于落实小微企业“六税两费”减免政策的公告》（湖南省财政厅 国家税务总局湖南省税务局公告2022年第1号）规定：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。因此，个人转让住房涉及的城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加可减半征收。
  二、购买方
   1.印花税：根据《财政部  国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)第二条的规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
   2.契税：湖南省契税税率为4%。
   对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。（财税〔2016〕23号）
实际缴税具体情况必须根据交易合同结合评估系统价进行计算，您可以进一步前往市民之家了解具体详情。

                                             2023年8月10日

尊敬的网友：
  您好！您的留言已受理，正在办理中，会尽快给您回复！

看之前的房屋发票或评估价格，依照现在的交易成交发票价格或评估价格，二者相差金额乘以20%。比如某套房屋在10年前办理产权时的发票价格是3万元，现在交易价格为35万元，那么35－3＝32万，再抽取20%交税，那么税金为6.4万元。

24648813：看之前的房屋发票或评估价格，依照现在的交易成交发票价格或评估价格，二者相差金额乘以20%。比如某套房屋在10年前办理产权时的发票价格是3万元，现在交易价格为35万元，那么35－3＝32万，再抽取20%交税，那么税金为6.4万元。回到原帖

最近有这种传言，希望你多看看国家税务总局关于房地产交易优惠政策再作解读。

24648813：看之前的房屋发票或评估价格，依照现在的交易成交发票价格或评估价格，二者相差金额乘以20%。比如某套房屋在10年前办理产权时的发票价格是3万元，现在交易价格为35万元，那么35－3＝32万，再抽取20%交税，那么税金为6.4万元。回到原帖

@cy1964：7月25日，国家税务总局对外发布了《支持协调发展税费优惠政策指引》（以下简称《协调发展指引》）和《支持共享发展税费优惠政策指引》两个文件。其中，《协调发展指引》从区域协同发展、城乡一体发展、物质文明和精神文明平衡发展、经济社会统筹发展等四个方面，梳理形成了涵盖216项支持协调发展的税费优惠政策。

24648813：看之前的房屋发票或评估价格，依照现在的交易成交发票价格或评估价格，二者相差金额乘以20%。比如某套房屋在10年前办理产权时的发票价格是3万元，现在交易价格为35万元，那么35－3＝32万，再抽取20%交税，那么税金为6.4万元。回到原帖

@cy1964：185.个人销售住房减免增值税

186.个人转让自用家庭唯一生活用房免征个人所得税

187.职工取得单位低价售房的差价收益免征个人所得税

188.个人销售或购买住房免征印花税

189.个人销售住房免征土地增值税

190.个人购买安置住房免征印花税

191.个人购买安置住房减征契税

192.个人因房屋被征收而取得改造安置住房减免契税

据我了解，18年办的房产证，应该评估价格没有多大的变动，税费没多少，具体可以中下中介，他们吃这饭的，了解得多

尊敬的网友：
  您好！您的留言已受理，正在办理中，会尽快给您回复！

尊敬的网友：
  您好！


   你的诉求我局已调查处理，现回复如下：
   个人转让住房相关税费政策：
  一、销售方
   1.增值税：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。
   2.城市维护建设税税率如下：
   (一)纳税人所在地在市区的，税率为7%;
   (二)纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;
   (三)纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
   3.教育费附加：3%
   4.地方教育附加：2%
   5.个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。个人如果不能提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值和应纳税额的，对其个人所得税实行核定征收。根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(（1994）财税字第20号)第二条第六款规定：“个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。”
   6.土地增值税：根据《财政部　国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）规定，对个人销售住房暂免征收土地增值税。
   7.印花税：根据《财政部  国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)第二条的规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
此外，根据《湖南省财政厅 国家税务总局湖南省税务局关于落实小微企业“六税两费”减免政策的公告》（湖南省财政厅 国家税务总局湖南省税务局公告2022年第1号）规定：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。因此，个人转让住房涉及的城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加可减半征收。
  二、购买方
   1.印花税：根据《财政部  国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)第二条的规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
   2.契税：湖南省契税税率为4%。
   对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。（财税〔2016〕23号）
实际缴税具体情况必须根据交易合同结合评估系统价进行计算，您可以进一步前往市民之家了解具体详情。

                                             2023年8月10日

税可真多啊！！